Решения Fujitsu для формирования отчетностей в XBRL

XBRL – eXtensible Business Reporting Language

XBRL – eXtensible Business Reporting Language, или «расширяемый язык деловой отчётности», – создан для моделирования форм отчётности и как формат для передачи регулятору показателей подотчётными компаниями.

Традиционно формы отчётности создавались одними людьми (методологами регулятора – Центробанка), заполнялись другими людьми (бухгалтерами подотчётных организаций) и проверялись третьими людьми (рядовыми специалистами ЦБ).

Объем отчетности увеличивается: количество показателей уже выросло до тысяч, вместе с этим подавать ее стали чаще. Например, банки отчитываются перед регулятором ежедневно. В таких условиях заполнять и обрабатывать отчетность вручную становится все затратнее, так что целесообразно в этих условиях использовать автоматизацию.

Интерфейс «человек – человек» заменяется интерфейсом «машина – машина», где нужна математически точная спецификация формата передаваемых данных, которым и стал XBRL.

Первая спецификация XBRL была создана около 20 лет назад американской ассоциацией сертифицированных бухгалтеров. Формат такой же расширяемый (eXtensible), как и лежащий в его основе XML; но если расширения XML –это различные языки разметки, то расширения XBRL –это модели различных предметных областей («доменов»). Например, модель Бухгалтерской Финансовой Отчётности / по МСФО или модель налоговых форм.

Обычный подход вендора (чаще всего это 1С франчайзи, т.е. компании-партнеры 1С) к добавлению экспорта в XBRL заключается в том, чтобы промаркировать строки/столбцы в макетах отчётов и при экспорте выдавать последовательность значений концептов – «фактов». Результирующий инстанс (instance – «экземпляр/ отчет XBRL») затем валидируется на соответствие XML, XBRL (плюс на его фактах проверяются контрольные соотношения) с использованием свободного или коммерческого ПО (например, Arelle или Altova).

Сложность для такого вендора заключается в том, что при создании XBRL документа (как текстового файла) следует соблюсти все правила синтаксиса XBRL: отсутствие дубликатов фактов и «контекстов» и самое главное – соответствие таксономии. Факты в созданном отчете должны соответствовать таксономии по имени и типу, таблицы – по наличию обязательных аналитических разрезов. Усугубляют картину изменения в самой таксономии, которые обязательно нужно поддерживать наряду с прошлыми версиями (ЦБ может в любой момент попросить пересдать отчётность за прошлый период).

И если российские компании столкнулись с необходимостью поддержки XBRL в 2017 году, то Fujitsu имеет гораздо более долгую историю компетенций в XBRL. Она уходит корнями в 2006 год, когда все компании, входящие в листинг Токийской фондовой биржи (Tokyo Stock Exchange) обязали раскрывать свои ключевые показатели в XBRL.

Fujitsu имеет свой собственный, сертифицированный XBRL-процессор, используемый регуляторами многих европейских стран, который позволяет загружать таксономию в память и создавать отчёт XBRL не как текстовый файл, а как своеобразную объектную модель документа (DOM).

На основе этого процессора создан инструментарий, который могут использовать как подотчётные компании, так и регуляторы. ЦБ РФ также выбрал его для создания российской таксономии.

Новости

Компания Fujitsu начала выпуск новой версии (13.7.1) своего флагманского продукта Interstage XWand, который предлагает ряд улучшений для обработки всех основных таксономий XBRL, включая ЦБРФ, EIOPA (Solvency II и IORP II), ESMA ESEF, EBA и т.д.

Что это означает для регуляторов (включая ЦБРФ)?

Благодаря новым усовершенствованиям, архитекторы таксономий всего мира будут оснащены набором удобных инструментов для редактирования таблиц базы данных, разработки формул, бизнес-правил, тестирования и т. д. Xwand Toolkit-это пакет разработки «все в одном», который позволяет создавать таксономии в соответствии с передовой практикой по вашему выбору. Xwand Toolkit является единственным инструментом на рынке для обеспечения поддержки всех конструкций таблиц, представленных в шаблоне отчетов XBRL (Table Linkbase 1.0).

Что это означает для подотчетных организаций?

Организации, сдающие свою отчетность в ЦБРФ теперь получат одно удобное автономное настольное приложение, которое оптимизировано для обработки отчетов XBRL для любой структуры отчетов. Xwand Reporter будет удовлетворять потребностям любого финансового учреждения, на которое распространяется стандарт отчетности XBRL, при этом обладая дружеским интерфейсом и с помощью дополнительных надстроек, позволяющим выгружать отчеты для аудиторов, акционеров и т.д. в любое время.

Материалы

Top of Page