Un outil performant de RCI - Première partie : les caractéristiques indispensables

Le monde des affaires a profondément changé ces dernières années. Ainsi, les décisions d'achat en technologies de l'information, qui étaient auparavant une prérogative exclusive du directeur de l'information, sont devenues des décisions partagées, dans lesquelles entrent en ligne de compte des considérations à la fois commerciales et technologiques.

Pour qu'une entreprise puisse être efficace sur les marchés d'aujourd'hui, son rendement du capital investi (RCI) doit dépasser les avantages technologiques et commerciaux intersectoriels de base et montrer les avantages spécifiques aux processus industriels et commerciaux d'un investissement donné pour une entreprise entière, à tous les niveaux de la structure hiérarchique.

Un outil performant de RCI permet aux décideurs de déterminer la validité de leurs énoncés de RCI, qui devraient représenter avec précision une valeur commerciale.

Un outil de RCI performant. . .
. . . doit aller au-delà des simples avantages d'infrastructure de base liés aux investissements technologiques horizontaux. Il doit englober des avantages liés à l'augmentation des performances, à l'amélioration du niveau de productivité, à la réduction des risques, à la diminution des coûts et des pertes, à la génération de revenus, etc., d'un point de vue intersectoriel et vertical, et surtout dans la perspective des processus commerciaux.

L'outil de RCI et son modèle doivent prendre en compte tous les coûts liés à l'investissement envisagé. Les dépenses initiales comme le capital, les licences, les ressources, l'approvisionnement, la formation, l'installation, etc., doivent être considérés, de la même façon que les coûts relatifs au cycle de vie tels les coûts de maintenance, les frais d'exploitation, les services, etc.

La modélisation des coûts et des avantages par l'outil de RCI doit être facile à comprendre et à communiquer. Les feuilles de calcul interminables et compliquées constituent un moyen médiocre de communiquer les modèles de RCI complexes associés à un investissement en TI à l'échelle de l'entreprise. La prise de décisions partagée, dans le contexte commercial actuel, implique la participation de non-spécialistes des finances et leur compréhension de la valeur des investissements en TI réalisés pour l'entreprise. Il faut donc une méthodologie pour définir des énoncés de RCI simples à comprendre et à faire siens.

L'outil de RCI doit en outre permettre le changement rapide, aisé et interactif des paramètres ou des hypothèses du modèle. Cela facilite la modélisation par simulation et conduit à une meilleure compréhension du modèle par les décideurs.

L'outil de RCI doit fournir tous les indices clés de la viabilité du projet pour donner aux décideurs une plus grande souplesse dans le choix des critères appropriés. Les indices tels la valeur actualisée nette (VAN), le taux de rentabilité interne (TRI), la période de récupération et le rendement du capital investi (RCI) doivent être fournis afin que les décideurs puissent évaluer le projet par rapport aux critères qu'ils estiment pertinents.

L'outil de RCI doit permettre la modélisation des avantages tangibles et intangibles. Les outils efficaces font la distinction entre les avantages qui :

• éliminent des coûts existants;
• évitent des coûts ultérieurs;
• augmentent les performances.

Cet outil doit aussi donner au décideur la possibilité d'opter facilement pour l'inclusion ou l'exclusion de certains avantages ou de la totalité, dans une catégorie donnée. Ainsi, le décideur n'inclura que les avantages de l'énoncé de RCI qu'il désire.

Un outil de RCI performant doit permettre au décideur d'appliquer à la réalisation des avantages les facteurs de risque indiqués dans le modèle. Le décideur apporte un point de vue unique et indispensable à l'évaluation de ce qui est réalisable et de ce qui est susceptible de l'être. Un outil de RCI performant permet au décideur d'appliquer des facteurs de risque à chaque énoncé d'avantage, afin d'obtenir un énoncé de RCI qui soit à la fois plus pertinent et plus réaliste.

Les paramètres et hypothèses définissant un modèle de RCI ne peuvent pas tous être déterminés avec précision. Un outil de RCI qui prend en compte l'incertitude des hypothèses et des paramètres ajoute un niveau important de crédibilité au modèle de RCI en reflétant plus exactement la réalité. Quelques-unes ou la totalité des hypothèses du modèle étant incertaines, les indices de viabilité du projet deviennent des prévisions basées sur l'incertitude cumulée des hypothèses de base. Ce sont ces fonctions sophistiquées de modélisation et d'analyse qui distinguent un outil de RCI de classe mondiale d'un outil ordinaire.

Un modèle de RCI complet destiné à un investissement en TI à l'échelle de l'entreprise peut très bien comporter des centaines d'hypothèses et de paramètres. Dans ce cas, les décideurs doivent être capables de déterminer les hypothèses clés afin que le temps et les ressources voulus soient alloués pour la définition de leur valeur. Un outil de RCI performant comprend une analyse de sensibilité, qui définit les hypothèses sous-jacentes au modèle de RCI destiné à l'investissement envisagé, de manière à ce que le temps et les efforts adéquats soient consacrés pour déterminer cette valeur.

La juxtaposition d'un nouveau processus et d'une nouvelle technologie à un système existant apporte souvent de nouveaux avantages (parfois uniques) pour un décideur. Un outil de RCI performant permet en effet de modifier facilement les modèles d'avantages existants ainsi que d'ajouter de nouveaux avantages et hypothèses au modèle de RCI. Faire modifier le modèle par les programmeurs de l'outil de RCI plutôt que d'y intégrer des changements de manière interactive en présence des décideurs nuit à l'efficacité de l'outil.

Les paramètres et hypothèses du modèle de RCI sont réunis après de longues recherches et délibérations. Il n'est pas rare que les valeurs relatives des hypothèses changent à mesure que de meilleures réponses sont apportées. Un outil de RCI performant permet de suivre les diverses versions élaborées et de vérifier tous les changements de paramètres. Cela permet aux décideurs de connaître toute l'évolution des hypothèses jusqu'à leur structure actuelle et, par ailleurs, de revenir à un ensemble de données antérieur si l'ensemble actuel est jugé insatisfaisant.

Mais l'établissement d'un RCI cible est souvent insuffisant. Les décideurs sont invités à valider la décision par des vérifications postérieures à la mise en âuvre. Un outil de RCI performant permet aux décideurs de faire une comparaison RCI actuel/ciblé pour l'investissement concerné.

Outil de RCI - Liste de vérification
Pour qu'un outil de RCI soit efficace, il doit principalement :

• modéliser les avantages spécifiques aux processus industriels et commerciaux;
• prendre en compte tous les coûts liés à l'investissement;
• être facile à comprendre et à communiquer;
• faciliter le changement des hypothèses du modèle;
• fournir les principaux indices de viabilité du projet;
• permettre de modéliser les avantages tangibles et intangibles;
• permettre l'adaptation selon les facteurs de risque et la modélisation des incertitudes;
• prévoir une analyse de sensibilité;
• permettre la personnalisation du modèle par modification ou extension du modèle de base;
• rendre possible la vérification de tous les changements d'hypothèse et de paramètre dans le modèle;
• prévoir la comparaison du RCI actuel et du RCI ciblé.

Version intégrale du document (en anglais) : «White Paper: Effective ROI - A Guide for Decision Makers» (PDF)

Pour en savoir plus sur l'outil de RCI de Fujitsu (en anglais) - ROI Analyzer